В Воронежской области порядка 700 тысяч владельцев транспортных средств, около 800 тысяч собственников земельных участков и почти 1,5 миллиона собственников квартир, домов и иных помещений до 1 декабря включительно должны заплатить налоги на своё имущество за 2024 год. Эти налоги по закону пополнят областной и местные бюджеты.

Какие ставки налогов действуют сегодня

Основа для расчёта налога на имущество и земельного налога — кадастровая стоимость. Государственная кадастровая оценка объектов недвижимости проводится и утверждается правительством области. А ставки земельного налога и налога на имущество устанавливаются на муниципальном уровне.

Налог на имущество в Воронеже (наиболее часто встречающиеся объекты)

Налог на землю в Воронеже

Важно для физических лиц — по ставке 0,3% от кадастровой стоимости облагаются налогом земельные участки физлиц, занятые жилищным фондом; приобретённые (предоставленные) для жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, дачного хозяйства, а также находящиеся в составе садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений граждан; участки для размещения гаражей и для сельскохозяйственного использования.

Более подробную информацию можно найти в решении воронежской городской Думы «О введении в действие земельного налога…» № 162-II от 07.10.2005 (в действующей редакции).

Транспортный налог в Воронежской области

Ставки транспортного налога установлены законом Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ «О введении в действие транспортного налога» (с изменениями, действующими сейчас). Он распространяется на всех граждан, зарегистрированных по месту жительства в Воронежской области.

Налоговые льготы для всех собственников имущества

Статья 403 Налогового кодекса предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база автоматически уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 кв. м от его общей площади. То есть если площадь вашего дома, например, 70 кв. м, то вы платите налог только за 20 «квадратов». Десятки тысяч жителей области, у которых есть лишь один жилой дом площадью до 50 кв. м, сейчас не платят налог на имущество.

Применительно к квартире и части жилого дома налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв. м. Например, собственник квартиры площадью 50 кв. м платит налог за 30 кв. м. А владелец, скажем, 17-метровой студии налог на это имущество не платит. Если же речь идёт о комнате или части квартиры, то собственнику при расчёте налога автоматически предоставляется «скидка» в 10 кв. м.

Кто освобождён от уплаты налогов или имеет льготы

По имущественному, земельному и транспортному налогам есть большой перечень льгот.

Например, от уплаты транспортного налога в Воронежской области освобождаются Герои Российской Федерации — на одно транспортное средство любой мощности. А инвалиды всех категорий освобождаются от уплаты этого налога в том случае, если мощность автомобиля до 120 лошадиных сил включительно. Для многодетных родителей порог для льготы — 150 лошадиных сил. А вот у пенсионеров льгот по транспортному налогу в нашем регионе нет.

От уплаты земельного налога в Воронеже освобождены пенсионеры по старости, члены многодетных семей, имеющие трёх и более детей в возрасте до 18 лет, и другие категории льготников.

По налогу на имущество почти все льготы даются на федеральном уровне (в частности, для пенсионеров и инвалидов 1-й и 2-й группы). Если налогоплательщик имеет несколько объектов, то льгота будет предоставлена по одному в каждой категории. Например, если льготник имеет две квартиры и два гаража, то льгота будет предоставлена на одну из квартир и на один из гаражей. Как сообщает Федеральная налоговая служба, система по умолчанию предоставляет льготу по объекту с максимальной суммой налога.

Какими способами доставляются налоговые уведомления

Налогоплательщики, подключившиеся к сервису «Личный кабинет» на сайте Федеральной налоговой службы (nalog.gov.ru), теперь автоматически получают уведомление только в электронном виде. Вот уже два года получить уведомления в электронном виде можно и через портал государственных услуг. Это возможно, если налогоплательщик самостоятельно направил на этом портале уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме. И лишь налогоплательщики, которые не подключали «Личный кабинет» и не подавали заявления о получении уведомления на «Госуслугах», получают документ по старинке — заказным письмом.

Откуда может появиться задолженность

С 2023 года для каждого налогоплательщика все уплачиваемые средства являются единым налоговым платежом и поступают на единый налоговый счёт (ЕНС). Это значит, что, если у вас есть задолженность по уплате налогов, те средства, которые вы сейчас направите на уплату имущественных налогов, будут списаны (полностью или частично) в счёт погашения задолженности. А значит, обязанность по уплате имущественных налогов не будет исполнена.

Что будет, если не уплатить налог вовремя

Если налоги не уплачены в срок, за каждый день просрочки начисляются пени. Размер пени составляет 1/300 ставки рефинансирования Центробанка и начисляется до полного погашения задолженности. Если налогоплательщик игнорирует требование об уплате, инициируется судебное взыскание. В случае дальнейшей неуплаты долг будет взыскан с банковских счётов граждан. Это может привести к привлечению судебных приставов, арестам денежных средств и имущества должников.